赤水市2004年财政预算执行情况和2005年财政预算（草案）报告
赤水市2004年财政预算执行情况和2005年财政预算（草案）报告
（2005年2月26日在赤水市第四届人民代表大会第三次会议上）
市财政局局长 孔令华
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告赤水市2004年财政预算执行情况和2005年市本级财政预算（草案），请予审议，并请政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2004年财政预算执行情况
2004年，全市各级各部门在中共赤水市委的领导下，在市人大的监督和市政协及各方面的关心、支持下，坚持以邓小平理论和 “三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全市经济工作会议精神，围绕“两业一城一市”的发展目标，开拓创新，扎实工作，全市国民经济得以持续、快速、健康发展，社会事业不断进步，人民生活水平进一步提高。财政改革不断深入，财政监管进一步加强，财政收入完成了年初任务，财政支出确保了工资发放、机构运转等重点支出的基本需要。实现了当年财政收支平衡，整个财政预算执行情况较好。
2004年全市财政总收入任务经市四届人大二次会议批准为12892万元,地方财政一般预算收入8338万元。2004年全市财政总收入完成12903万元，为全年任务的100.09/％，增长8.42％，增收1002万元。其中地方财政一般预算收入完成8341万元，为年初任务的100.04％，增长13.05％，增收963万元。全市财政一般预算支出完成22200万元（含上级专款5024万元），同比增长16.29％，增加支出3109万元。全市财政一般预算当年收支平衡情况：当年收入8341万元，上级补助14170万元，调入资金34万元，当年全市可供安排财力为22545万元，减当年支出22200万元，上解支出237万元，调出资金75万元，当年收支平衡并结余33万元，即当年消化赤字33万元，2004年全市滚存赤字188万元。
2004年市本级财政预算经市四届人大二次会议批准，地方财政一般预算收入4609万元，一般预算支出11551万元。在预算执行中,由于上级政府增加专项补助等原因，使市本级可供安排财力在年初基础上增加6393万元，年初支出预算相应增加为17943万元。
2004年市本级地方财政一般预算收入完成4507万元，为预算的97.79％，同比增长26.67％，增加949万元。
市本级主要收入项目完成情况：
1、税收收入完成2223万元，为预算数2757万元的80.63％，同比下降8.48％，减少206万元。其中：
增值税15％部分完成544万元，为预算数591万元的92.05％，同比下降1.45％，减少8万元；
其他工商税完成1615万元，为预算数2149万元的75.15％，同比下降1.22％，减少20万元；
契税完成37万元，为预算数17万元的217.65％，同比增长68.18％，增加15万元；
2、国有资产经营收益入库939万元，为预算数650万元的144.46%，同比增长367.16%，增加738万元。
3、专项收入完成330万元，为预算数280万元的117.86%，同比增长22.22%，增收60万元。其中：
教育费附加收入完成265万元，为预算数220万元的120.45%，同比增长28.02%，增加58万元。
排污费收入完成59万元，为预算数60万元的98.33%，同比下降6.35%，减少4万元。
4、其他收入完成1015万元，为预算数922万元的110.09%，同比增长54.26%，增收357万元。其中：
罚没收入完成416万元，为预算数325万元的128.00％，同比增长26.83％，增加88万元；
行政性收费收入完成274万元，为预算数350万元的78.29％，同比下降14.91％，减少48万元；
其他收入完成325万元，为预算数247万元的131.58％，同比增长228.28％，增加226万元。
2004年市本级一般预算支出完成17924万元(含市本级列支的上级专款4579万元)，为增加后的预算数17943万元的99.89%，比上年实绩增长18.40%，增加2786万元。增加支出的主要原因：一是上级专项支出同比增加896万元，二是人员支出增加1350万元，三是对公路建设支出153万元，四是运转经费增加300多万元。
市本级主要支出项目（不含上级专项补助）的完成情况：
国家管理费用支出2919万元，为预算数2246万元的129.96％，同比增长7.91％，增加214万元,超额完成预算的原因是用上级补助追加调资及公用经费(下同)。其中：
行政管理费1923万元，为预算数1431万元的134.38％，同比增长9.20％，增加162万元；
公检法司支出996万元，为预算数815万元的122.21％，同比增长5.51％，增加52万元。
社会事业发展支出8065万元，为预算数7387万元的109.18％，同比增长12.05％，增加867万元。其中：
教育支出4931万元，为预算数4535万元的108.73％，同比增长12.43％，增加545万元；
医疗卫生支出1410万元，为预算数1386万元的101.73％，同比增长4.44％，增加60万元；
文体广播事业费584万元，为预算数541万元的107.95％，同比增长11.88％，增加62万元；
农业支出554万元，为预算数411万元的134.79％，同比增长11.92％，增加59万元；
林业支出252万元，为预算数211万元的119.43％，同比增长137.74％，增加146万元，支出增幅较大的原因为乡镇林业站经费上划；
水利和气象支出130万元，为预算数141万元的92.20％，同比增长6.56％，增加8万元；
工业交通等部门的事业费160万元，为预算数120万元的133.33％，同比增长3.23％，增加5万元；
流通部门事业费44万元，为预算数42万元的104.76％，同比增长15.79％，增加6万元。
各项补贴支出318万元，为预算数277万元的114.80％，同比增长14.80％，增加41万元。其中：
抚恤和社会福利救济172万元，为预算数155万元的110.97％，同比增长6.17％，增加10万元；
社会保障补助支出76万元，为预算数52万元的146.15％，同比增长46.15％，增加24万元；
政策性补贴支出70万元，为预算数70万元的100％，同比增长11.11％，增加7万元。
经济建设支出429万元，为预算数206万元的208.25％，同比增长49.48％，增加142万元，主要是增加对公路建设的投入。其中：
科技三项费用9万元，为预算数6万元的150％，同比增长80％，增加4万元；
城市维护费267万元，为预算数200万元的133.50％，同比增长23.61％，增加51万元。
专项支出322万元，为预算数280万元的115.00％，同比增长19.70％，增加53万元。其中：
教育费附加支出257万元，为预算数220万元的116.82％，同比增长24.76％，增加51万元；
排污费支出59万元，为预算数60万元的98.33％，同比下降6.35％，减少4万元。
其他支出1292万元，为预算数1035万元的124.83％，同比增长131.13％，增加733万元；
2004年全市上级专项补助资金为5024万元，其中转下乡镇445万元，市本级支出4579万元。
2004年市本级一般预算收支平衡情况：一般预算收入完成4507万元，加上各项补助13725万元，乡镇按体制规定净上解收入1454万元，调入资金34万元，一共为19720万元；减本年支出17924万元、专项上解237万元、对乡镇补助支出1465万元、调出资金75万元，当年收支结余19万元，即消化赤字19万元。
全市基金收入完成340万元，为任务数340万元的100.00%，同比下降2.58%，减少9万元。市本级基金预算收入完成236万元，为预算数240万元的98.33％，同比增长9.26%，增加20万元。其中：义务教育附加53万元，为预算数70万元75.71％；城镇公用事业附加完成20万元，为预算数20万元的100％；其它附加收入完成73万元，为预算数80万元的91.25％。
全市基金支出334万元，为预算数510万元的65.49%，同比下降17.18%，减少69万元。市本级基金支出230万元，为预算数410万元的56.10％。
全市基金收支平衡情况：收入总计646万元，其中当年收入340万元，上年结余231万元，调入资金75万元；当年支出334万元，收支相抵结余312万元（市本级结余312万元）。市本级基金收支平衡情况：收入总计542万元，其中当年收入236万元，上年结余231万元，调入资金75万元；当年支出230万元，收支相抵滚存结余312万元。
2004年全市财政收入实现了13％的增长目标，财政支出保证了重点支出需要。财政预算执行情况呈现出以下特点：一是投资拉动经济发展对市乡两级财政增收的作用明显。二是由于政策性减收因素的影响，使得税收收入缺乏稳定增长的来源，增长速度缓慢。非税收入占财政收入的比重较大，且呈增长趋势。三是积极调整支出结构，从严控制非生产性支出，加大了保工资、保运转、保重点支出的力度。四是切实落实对村（居）级的补助资金，及时拨付农村税费改革各项转移支付资金，促进了乡村政权建设和教育、计生、卫生事业的发展。
一年来，全市各级财税部门围绕市四届人大二次会议确定的任务目标，牢牢把握经济建设这个中心，做了大量艰苦细致的工作，为我市经济社会全面进步做出了积极的努力。
——加强财源建设，促进财政收入稳定增长。
按照 “两业一城一市”的发展思路，全市上下齐心协力，全力推进“两业”建设进程，努力培植支柱财源。黔北20万吨竹浆林纸一体化工程完成投资近1.5亿。竹基地建设取得新进展，完成造竹12.3万亩。“三区一湖一河”景区经营权转让工作顺利完成，旅游投资多元化格局开始形成，旅游业正向着市场化运作、企业化经营、规模化发展的方向迈进。红军大道、河滨西路、污水处理厂、垃圾处理场及公路建设等重点项目全面启动。这些项目的实施，有力地拉动了全市经济增长，为财政收入增长目标的实现奠定了基础。
——强化收入征管，确保收入任务的完成。
财税部门与有关部门密切配合，积极做好组织收入的协调工作。每月召开财税收入形势分析会，明确当月任务目标，互通情况，共同解决收入征管中存在的问题。加大收入督导力度，全面落实财政收入责任制，确保每月收入任务的完成。
全面落实农村税费改革相关政策，认真做好取消农业特产税和农业税税率下调1个百分点的工作，确保了农业税任务的顺利完成。
按照收支两条线管理的规定，加大了对非税收入的征管力度，非税收入征管跃上了新台阶。2004年全市非税收入2402万元，与上年实绩同口径比较增长32.78％，增加593万元。
——继续深化改革，预算管理制度不断完善。
2004年在总结试点的基础上，在市直单位中全面实行编制部门预算改革，增强了预算编制的透明度，强化了预算约束力，实现了政府预算的细化。财政国库集中支付改革的各项前期准备工作已基本完成。政府采购工作进一步完善，采购运行的基本框架初步形成。全年实施采购活动11次，纳入政府采购的资金581万元，节约资金52万元，资金节约率为8.21%。收支两条线改革逐步深化，农村税费改革平稳推进。
——严格依法理财，进一步规范财政管理。
财政监督工作不断加强，认真开展了内审、外审、会计信息质量、收支两条线和会计基础工作规范等专项检查，共检查了38个单位，查出存在违纪问题的资金400多万元，收缴入库94万元。针对部分单位用预算外资金随意开支的现象，财政部门按照有关管理规定，对预算外资金的使用提出了明确的管理意见，规范了预算外资金的开支行为。为增强财经法规意识，进一步规范财务行为，结合财政检查发现违反财政法规的状况，进一步强调和重申财经法律、法规的有关规定。为加强市级政府债务资金的管理，制定出台了《赤水市市级政府债务管理和偿债机制暂行办法》，使政府债务管理做到有章可循。
——调整支出结构，确保重点支出需要。
在组织财政收入的同时，努力调整支出结构，积极妥善调度资金，确保了工资按时发放，及时兑现了部分地方性补贴政策，保证了机构正常运转。积极争取上级转移支付补助，加大社会保障资金投入，确保专项资金安全、及时、足额到位。教育投入逐步增加，生均经费得以保证。农业、教育、科技、卫生、计生、政法和社保、医保、优抚等投入力度加大，确保了全市经济社会事业的发展和社会政治稳定。
从总体上看，2004年我市财政工作取得了较好的成绩，但面临的困难和矛盾不容忽视， 突出表现为：一是财源方面缺乏支撑地方财政收入稳定增长的骨干财源，经济总量小，收入增量主要来源于建设项目，财政收入实现持续稳定增长的难度大。二是财政收入结构不合理，非税收入所占比重过大，财政可用财力增长缓慢，而财政支出刚性很强，经济社会各项事业发展的支出需求量大，财政收支矛盾非常突出。三是我市已进入偿债期，有限的财力难以足额偿还债务。财政应对突发事件的财力很脆弱，很大程度靠上级的支持。这些困难和问题，我们必须引起高度重视，着力通过加快经济发展，培植支柱财源，增加收入总量，壮大财政实力来加以解决。
二、2005年财政预算（草案）
2005年全市财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六大、十六届三中、四中全会和中央、省、市经济工作会议精神，牢固树立科学发展观，贯彻落实好中央稳健的财政政策；加快财源建设步伐，依法加强征管，确保收入稳定增长，不断壮大财政实力；继续贯彻量入为出、积极平衡、留有余地的方针和坚持过紧日子的思想，调整优化支出结构，努力实现财政收支平衡；积极推进财政改革，构建公共财政框架，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性；加强财政监督管理，逐步完善政府债务偿债机制，促进财政工作健康平稳运行。
按照上述指导思想和全市经济工作会议的要求，根据全市国民经济和社会发展计划的安排情况，本着量入为出，收支平衡，保证重点，控制一般的原则编制2005年的财政预算草案。2005年全市财政总收入任务14600万元（老口径），比上年实绩增长13.15％，增加1697万元；地方财政一般预算收入任务安排9425万元，比上年实绩8341万元增长13.00%，增加1084万元。其中市本级地方财政一般预算收入为5727万元，比上年实绩4507万元增长27.07%，增加1220万元。加上上级补助8173万元、乡镇按体制规定净上解收入预计为1626万元，减专项上解258万元，2004年市本级可供安排财力为15268万元。今年市本级一般预算支出安排13247万元，对乡镇的补助2021万元，合计为15268万元，当年收支平衡。市本级当年支出预算比上年年初预算11551万元增长14.68%，增加1696万元，增加支出的原因主要是人员经费增加1400万元，公用经费增加250多万元。
（一）2005年市本级主要收入项目安排情况：
税收收入2851万元，比上年实绩2223万元增长（以下简称同比）28.25％，增加628万元。其中：
增值税15％部分685万元，同比增长25.92％，增加141万元；
其他工商税收2166万元，同比增长34.12％，增加551万元。
国有资产经营收益1495万元，同比增长59.21%，增加556万元。
专项收入350万元，同比增长6.06%，增加16万元。其中：
城市教育附加290万元，同比增长9.43％，增加25万元；
排污费收入50万元，同比下降15.25％，减少9万元；
矿补费收入10万元，同比增长66.67％，增加4万元；
其他收入1031万元，同比增长1.58％，增加16万元。其中：
罚没收入476万元，同比增长14.42%，增加60万元。
行政性收费收入310万元，同比增长13.14%，增加36万元。
其他收入245万元，同比下降24.62%，减少80万元。
（二）市本级主要支出项目安排情况：
国家管理费用安排2636万元，比上年预算数（以下简称同比）增长17.36％。其中：
行政管理费用1649万元，同比增长15.23％。
公检法司支出987万元，同比增长21.10％。
社会事业发展支出8610万元，同比增长16.56％。其中：
教育支出5428万元，同比增长19.69％。
医疗卫生支出1510万元，同比增长8.95％。
文体广播事业费608万元，同比增长12.38％。
农业支出452万元，同比增长9.98％。增幅较小的原因是今年用此块资金安排 “科技三项费用”34万元。
林业支出274万元，同比增长29.86％，增长的原因主要是乡镇林业站经费上划。
水利和气象支出154万元，同比增长9.22％。增幅较小的原因是今年减少执收工作经费。
工业交通等部门事业费136万元，同比增长13.33％。
流通部门事业费48万元，同比增长14.29％。
各项补贴支出295万元，同比增长6.50％。其中：
抚恤和社会福利救济171万元，同比增长10.32％。
社会保障支出54万元，同比增长3.85％。
政策性补贴支出70万元，与上年持平。
经济建设支出331万元，同比增长60.68％。其中：
科技三项费101万元，同比增长1583.33％。
城市维护费230万元，同比增长15.00％。
专项支出350万元，同比增长25.00％。其中：
城市教育附加290万元，同比增长31.82％。
排污费支出50万元，同比下降16.67％。
其他支出905万元，比上年预算数下降12.56％。
总预备费120万元，与上年持平。
按体制规定对乡镇的补助支出2021万元。
（三）市直单位部门预算草案
2005年市直单位部门预算的编制在上年7个试点单位的基础上，扩大到全市所有市直预算单位。部门预算的编制本着量入为出、收支平衡的原则，由各单位将其所有预算内外资金和其他收支按照“两上两下”的程序统一编制为一本预算。各部门按财政下达的编制口径编制的部门预算汇总结果如下：
市本级2005年部门预算收入安排12574万元，其中财政拨款（补助）11027万元，预算外资金1484万元，经营收入8万元，其他收入55万元。上年结转110万元。
市本级2005年部门预算支出安排12603万元（详见附表），其中：财政一般预算拨款（或补助）安排10889万元，基金预算安排137万元，预算外资金安排1577万元。具体项目为：
1、基本支出11534万元，其中：人员支出安排6730.5万元，公用支出安排2110.2万元，对个人和家庭的补助支出2693.1万元；
2、生产建设和事业发展支出626万元；
3、执收执罚工作经费315万元；
4、专项支出安排89万元；
5、上缴上级支出安排39万元。
（四）基金收支预算草案
2005年全市基金收入安排387万元（市本级287万元，乡镇100万元）。支出安排479万元（市本级379万元，乡镇100万元），其中用当年城镇公用事业附加20万元，历年滚存结余的公用事业附加65万元和调入资金滚存结余27万元安排偿债支出112万元。
2005年全市地方财政一般预算收入安排增长13％，这是全市经济社会发展的需要，是积极稳妥的，也是经过努力可以实现的。财政支出预算的安排，体现了保工资、保运转、保稳定等重点支出和增加对农业、教育、卫生、科技的投入，符合公共财政的要求和全市经济社会发展的需要。
三、强化措施, 狠抓落实，确保完成2005年各项财政任务
2005年财税工作要紧紧围绕市委确定的发展目标，强化措施，狠抓落实，进一步加大增收节支力度，努力深化财政改革，积极应对困难和挑战，着力抓好以下各项工作，确保完成全年预算任务，促进国民经济和各项社会事业健康发展。
（一）强力推进“两业”建设，着力培植增量财源。
大力培植有利于地方财政收入增长的财源，逐步改变财政收入结构不合理的现状，增加可用财力，提高财政保障能力。积极做好竹浆厂的协调服务工作，加快建设进程，力争完成投资5.5亿元以上。以竹浆厂的建设为动力，继续加大竹基地建设力度，探索“公司＋农户”的竹基地建设新模式，全力做好竹基地的建设工作，为竹产业的腾飞搭建平台。认真落实省委、省政府关于加快旅游业发展的意见，巩固和完善旅游投资主体多元化发展战略，进一步理顺旅游投资管理体制，尽快做强做大我市的旅游业。加大城市基础设施建设力度，加快推进红军大道、河滨西路等城市基础设施项目的建设进程，认真抓好重点集镇的建设工作，加快城镇化建设进程。加快交通基础设施建设步伐，大力推进赤长路、通乡油路及通村公路建设。努力实现投资对经济增长的拉动作用，确保财政增收有来源。
（二）依法治税，强化征管，确保全年收入任务的完成。
根据党中央、国务院关于加强税收征管工作的总体要求，努力完善征管体制，强化税源管理，实现科学化、精细化管理，提高税收征管的质量和效率。财税部门要把组织收入作为中心工作来抓，加强税款的征收管理，加大税务稽查力度，严厉打击各种涉税违法犯罪活动，坚决维护税法的统一性、权威性和严肃性。做到依法征税、应收尽收，确保税收收入稳定增长。规范非税收入管理，继续加大组织非税收入入库的力度，严格执行收支两条线的管理规定，努力完成全年收入任务。
（三）深化财政改革，全面推进公共财政建设。
一是深化部门预算改革。加强对部门预算执行情况的监督检查，在总结部门预算试点的基础上，进一步完善部门预算的内容和管理办法，积极推进支出管理改革，加快建立公共财政体系。
二是全面启动国库集中支付制度改革。财政国库集中支付制度改革的前期准备工作已基本完成，今年将在市本级所有行政事业单位中推行国库集中支付，完善财政资金结算环节，提高国库集中收付效率。
三是深化政府采购改革。认真贯彻《政府采购法》，全面推进政府采购预算编制和政府采购资金国库集中支付，继续扩大政府采购范围和规模，继续推进政府采购工作的规范化和法制化。
四是深化收支两条线管理改革。对执收执罚部门和单位实行收支脱钩、分类管理。积极推行政府非税收入收缴制度改革，进一步抓好收缴分离、罚缴分离和银行代收代缴工作，所有行政事业性收费、罚没收入、政府性基金都要按规定全额上缴国库或财政专户。
（四）深化农村税费改革，支持解决“三农”问题。
今年财政部门要认真贯彻落实省委、省政府关于全部免除农业税的决定，大力支持解决“三农”问题，进一步深化农村税费改革。配合有关部门抓好农村税费改革的配套改革工作，认真清理、规范涉农收费项目，努力实现“三个确保”的目标。搞好粮食直接补贴方式改革，积极主动与有关部门密切配合，精心测算实施方案，安排好补贴资金，严格资金管理，确保补贴资金落实到种粮农户。努力增加农业投入，推动农业增效、农民增收。
（五）加强财政管理，不断提高理财水平。
一是加强财政预算管理。坚持依法理财，科学理财，不断提高财政管理的法制化、科学化、规范化水平。按照法律程序办理各项收支活动，依法组织收入，依法安排支出，严格预算约束，杜绝“办一件事，要一笔钱”的做法。
二是加强财政资金管理。充分发挥财政监督职能，加大对违反财经纪律行为的查处力度，特别是加强对重点专项资金的监督检查，严肃处理挤占挪用涉及群众利益的各类专项资金及私设“小金库”等违法违纪行为。
三是加强政府债务管理。目前，我市财政面临着世行贷款、外国政府贷款、国债转贷及其他政府债务的还款问题。为了合理有效地利用外资，降低财政风险，必须严格执行对外贷款担保制度，认真落实还贷责任制，确保按时还款，防范和化解财政债务风险，维护政府信誉。
四是加强财税队伍建设，不断提高财税干部队伍素质。要按照“三个代表”重要思想的要求，努力提高财政干部的政治思想素质和业务素质，牢固树立群众观念和服务意识，进一步转变工作作风，改进工作方法，提高工作效率，强化责任意识和服务意识，用出色的工作业绩来树立财税干部队伍的良好形象。
各位代表：今年的财政工作任务艰巨而繁重。我们一定要在中共赤水市委的领导下，在市人大的监督指导和各方面的关心、支持下，认真贯彻落实党的十六大和十六届三中、四中全会精神，紧紧围绕“两业一城一市”的发展目标，与时俱进，开拓创新，艰苦奋斗，不断开创财政改革和发展的新局面，努力完成2005年的财政预算任务，为全面建设小康社会做出积极的贡献。