商业银行内部审计ABC
商业银行内部审计ABC
基本信息
作 者： 倪存新 编
出 版 社： 西南财经大学出版社
ISBN： 9787810889209
出版时间： 2008-05-01
版 次： 1
页 数： 187
装 帧： 平装
开 本： 16开
所属分类： 图书>经济>会计、审计
内容简介
随着国民经济的持续、健康、快速、协调发展，我国的金融体制改革成功推进。我国商业银行的现代金融企业制度逐步健全，公司治理结构日趋完善，资产质量和经营效益不断提高，财务重组、引资上市等深化股份制改革工作相继完成，民族金融业步入了一个新的历史发展时期。加强金融监管，加强商业银行内部审计监督，创建一流公众持股银行，已经成为我国商业银行经营管理的中心问题。 商业银行经营是风险经营，是负债经营，是在激烈的市场竞争中经营，是在政府的严厉监管下经营。为了加强金融监管，确保商业银行经营安全和国民经济稳健运行，中国银行业监督管理委员会印发了《银行业金融机构内部审计指引》（以下简称《内审指引》），规定了商业银行内部审计的职能、目标、责任、权限和报告制度。这是我国由政府主管部门颁发的银行业第一个内部审计监管法规，对于规范和加强商业银行内部审计监督，健全商业银行内部控制机制，有效识别、揭示和管理风险具有十分重要的意义。 全面贯彻银监会《内审指引》，正确行使《内审指引》赋予商业银行内部审计的知情权、调查权、质询权、取证权和处罚建议权，有利于充分发挥商业银行内部审计监督职能的作用，提高审计效能，维护商业银行内部审计部门、审计人员和被审计对象的正当权益，促进商业银行健康、持续和协调发展。银监会《内审指引》颁发以来，我在商业银行内部审计实践中，积极探索运用《内审指引》。通过审计实践，不断加强对《内审指引》和公众持股商业银行内部审计的特点、规律、方法和工具的学习、认识和研究思考，收到了一些成效。现将我学习、实践和认识的一些初步成果整理出来，与业界同仁共享。 《商业银行内部审计ABC》集商业银行内部审计应用理论研究、商业银行内部审计管理、审计方法、审计工具和审计激励约束机制的实践探索于一体。整理出版这个小册子的目的是为商业银行内部审计人员，尤其是内审管理人员研究、探索、实践银监会《内审指引》，建立健全商业银行内部审计管理机制，整合审计资源，有效履行审计监督、咨询和评价职能，创新商业银行内部审计方法、流程和工具，不断提高审计监督效能，增强审计威慑力，建设一流的公众持股银行内部审计机制和审计队伍，提供一些思考和帮助；同时，也为商业银行基层分支行高级管理人员、经营管理人员和广大职工了解商业银行内部审计理念，了解商业银行风险导向审计原则，了解商业银行内部审计管理流程、方法和工具，宣传商业银行内部审计知识，提供一些参考资料。
图书目录
第一章 如何开展商业银行风险导向审计
第二章 如何组织开展全面内控审计
第三章 如何组织开展专项审计
第四章 如何进行后续审计
第五章 怎样进行经济责任审计
第六章 如何建立商业银行产品审计主审制度
第七章 如何运用IDEA工具开展审计数据分析
第八章 怎样制定现场审计方案
第九章 怎样召开现场审计班后分析会
第十章 怎样进行审计调查
第十一章 怎样进行审计质询
第十二章 怎样写现场审计工作底稿
第十三章 怎样进行风险评估分析预警
第十四章 怎样写审计报告
第十五章 怎样建立内部审计备忘录制度
第十六章 怎样召开审计分析会
第十七章 怎样召开审计项目实施质量讲评分析会
第十八章 怎样进行审计复议
第十九章 基层分支行如何组织审计整改
第二十章 怎样考核评价商业银行内部审计
第二十一章 怎样考核评介商业银行内部审计人员
第二十二章 怎样进行审计问责
第二十三章 如何加强审计威慑力建设
附录1 中国银行监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知
附录2 银行业金融机构内部审计指引
附录3 商业银行内部控制指引