新手学出纳Excel软件应用
新手学出纳Excel软件应用
图书信息
书 名: 新手学出纳Excel软件应用
作 者：神龙工作室
出版社： 人民邮电出版社
出版时间： 2011年5月1日
ISBN: 9787115245946
开本： 16开
定价: 35.00元
内容简介
本书是指导出纳人员利用Excel2010进行日常办公的入门读物。本书根据现代财务管理的主要特点，利用Excel表格的数据处理功能，从全新的角度介绍Excel2010在出纳日常工作中的应用。本书具有很强的实用性和可操作性，可以帮助出纳人员快速高效地完成各项工作，有助于实现企业财务办公自动化和信息化。全书共分2篇11章。第1篇介绍新手入门必知和常用的会计知识。第2篇介绍Excel中的账务处理流程、现金管理、现金日记账、银行存款管理、银行存款日记账，以及差旅费、工资、纳税申报等重大出纳业务的管理与核算等内容。 本书附带一张精心开发的专业级DVD格式的多媒体电脑教学光盘。采用全程语音讲解，以详细的图文对照和真实的情景演示等方式，紧密结合书中的内容对各个知识点进行深入的讲解，大大地扩展了本书的知识范围。 本书既适合出纳人员阅读使用，又可以作为大中专类院校的教材或者企业的培训教材，同时对有一定经验的Excel使用者也有很高的参考价值。
图书目录
目 录
第1篇 基础知识
第1章 清楚出纳的角色 2
1.1 出纳上岗后的前几天 3
1.1.1 公司的财务部 3
1.1.2 见到了真正的原始凭证 4
1.1.3 见到了真正的记账凭证 5
1.1.4 见到了真正的账簿 5
1.2 出纳新手的实习生活 6
1.2.1 学着粘贴凭证 6
1.2.2 学着审核凭证 7
1.2.3 学着装订凭证 7
1.2.4 见到了公司的印章 8
1.2.5 了解公司会计档案的管理 9
1.3 工作之余的会计考试 10
1.3.1 考会计上岗证 10
1.3.2 考会计职称 10
1.3.3 考注册会计师 11
1.4 转正后的出纳工作 11
1. 货币资金管理 11
2. 往来结算 11
3. 工资结算 12
4. 货币资金收支的监督 12
第2章 出纳必备基础知识 13
2.1 会计要素和会计恒等式 14
2.1.1 六大要素 14
1. 资产 14
2. 负债 14
3. 所有者权益 14
4. 收入 14
5. 费用 14
6. 利润 14
2.1.2 会计恒等式 15
1. 相关会计等式 15
2. 案例分析 15
2.2 常见会计科目和账户 17
2.2.1 会计科目 17
1. 会计科目的分类 17
2. 会计科目的设置 17
2.2.2 会计账户 17
1. 会计账户的分类 17
2. 会计账户的格式 18
3. 丁字账户 18
2.3 借与贷 19
2.3.1 借贷记账法 19
1. 记账符号 19
2. 账户结构 19
3. 相关公式 20
4. 记账规则 21
2.3.2 账户试算平衡 22
1. 试算平衡公式 22
2. 试算平衡表 22
2.4 会计核算 23
2.4.1 会计核算的内容和方法 23
2.4.2 会计核算组织程序 23
1. 记账凭证核算组织程序 23
2. 科目汇总表核算组织程序 23
3. 汇总记账凭证核算组织程序 24
2.5 会计凭证 24
2.5.1 原始凭证 24
1. 原始凭证的分类 24
2. 原始凭证的内容 25
3. 原始凭证的填制 25
4. 原始凭证分割单 26
5. 原始凭证的审核 27
2.5.2 记账凭证 27
1. 记账凭证的分类 27
2. 记账凭证的内容 27
3. 记账凭证的填制要求 28
4. 记账凭证的填制 28
5. 记账凭证的审核 31
2.6 会计账簿 32
2.6.1 会计账簿概述 32
1. 现金日记账 32
2. 银行存款日记账 32
2.6.2 账簿的登记 33
1. 启用账簿 33
2. 登记账簿 34
3. 对账与结账 36
第2篇 出纳业务
第3章 账务处理流程 40
3.1 创建会计科目表 41
3.1.1 表格初始化 41
3.1.2 新增会计科目 42
3.1.3 美化表格 44
3.2 填制记账凭证 47
3.2.1 创建记账凭证账表 47
3.2.2 记账凭证的填制 49
3.3 创建日记账 52
3.3.1 创建现金日记账 52
3.3.2 创建银行存款日记账 55
3.4 创建总账 56
3.4.1 【SUMIF】函数 56
3.4.2 创建总账 56
3.4.3 编制试算平衡表 59
3.4.4 创建现金和银行存款总分类账 61
第4章 现金管理 63
4.1 现金盘点报告表 64
4.1.1 现金清查制度 64
4.1.2 创建现金盘点报告表 64
4.1.3 现金盈亏的账务处理 66
1. 现金短缺 66
2. 现金溢余 67
3. 实例解析 67
4.2 备用金领用表 69
4.2.1 备用金制度 69
1. 什么是备用金 69
2. 定额备用金制度 70
3. 非定额备用金制度 70
4.2.2 创建备用金领用表 70
4.2.3 备用金的账务处理 71
4.3 现金收入的处理程序 73
4.3.1 收到现金 73
1. 现金收入的主要来源 73
2. 假币的识别 73
3. 保险柜的使用 73
4. 开出收款收据 74
4.3.2 制作现金收款凭证 75
4.4 现金支出的处理程序 78
4.4.1 现金付款凭证的复核 78
4.4.2 填制现金付款凭证 78
4.5 提取现金 80
4.5.1 提取现金的程序 80
4.5.2 如何清点现金 81
4.5.3 提取现金的账务处理 81
4.6 送存现金 82
4.6.1 整理现金 82
4.6.2 填写现金送款簿 82
4.6.3 送交存款 83
4.6.4 送存现金的账务处理 84
4.6.5 送存现金时应注意的问题 84
第5章 现金日记账 85
5.1 启用现金日记账 86
5.1.1 账簿启用表 86
5.1.2 账簿目录表 86
5.2 登记现金日记账 87
5.2.1 记账要求 87
5.2.2 登记账簿 88
5.3 现金日记账中的常见问题 90
5.3.1 查找错账 90
1. 差数法 90
2. 尾数法 91
3. 除2法 91
4. 除9法 91
5.3.2 更正错账 91
1. 划线更正法 91
2. 红字更正法 93
3. 补充登记法 95
第6章 银行存款管理 97
6.1 银行存款收款的处理程序 98
6.1.1 编制银行存款收款凭证 98
6.1.2 复核银行存款收款凭证 100
6.1.3 填制银行进账单 100
6.2 银行存款付款的处理程序 102
6.2.1 编制银行存款付款凭证 102
6.2.2 复核银行存款付款凭证 103
6.2.3 填写支票登记簿 103
第7章 银行存款日记账 105
7.1 登记银行存款日记账 106
7.1.1 启用银行存款日记账 106
7.1.2 记账要求 106
7.1.3 登记账簿 106
7.2 银行存款余额调节表 111
7.2.1 银行对账单 111
7.2.2 未达账项 112
7.2.3 银行存款余额调节表 112
第8章 票据管理 115
8.1 支票 116
8.1.1 支票的种类 116
1. 现金支票 116
2. 转账支票 116
8.1.2 签发支票的条件 117
1. 开立结算账户 117
2. 预留银行印签 117
3. 具备可靠资信 117
8.1.3 使用现金支票的注意事项 117
8.1.4 填写支票 118
1. 填写要求 118
2. 练习填写支票 119
8.1.5 创建支票登记簿 121
8.2 汇票 124
8.2.1 汇票简介 124
1. 汇票的种类 124
2. 汇票使用流程 125
8.2.2 填写汇票 126
8.2.3 汇票的账务处理 127
8.3 本票 128
8.3.1 银行本票 129
1. 银行本票的内容 129
2. 银行本票的申请 129
3. 银行本票的转让 129
4. 本票、支票和汇票的区别 129
8.3.2 银行本票的使用 130
8.4 发票 131
8.4.1 普通发票 131
8.4.2 增值税专用发票 132
8.4.3 发票的管理 132
第9章 报销差旅费 133
9.1 差旅费的预借 134
9.1.1 设计借款单 134
9.1.2 填写借款单 137
9.1.3 预借差旅费的账务处理 138
9.2 差旅费的报销 140
9.2.1 差旅费报销单 140
9.2.2 报销差旅费的账务处理 141
第10章 核算工资 143
10.1 创建工资表 144
10.1.1 工资表信息初始化 144
10.1.2 创建基本数据表格 145
1. 创建基本工资表 145
2. 创建岗位工资表 145
3. 创建员工奖金表 145
4. 创建员工补贴表 146
5. 创建员工考勤表 146
6. 创建个人所得税税率表 146
10.2 工资数据处理 149
10.2.1 【VLOOKUP】函数 149
10.2.2 计算工资 150
10.2.3 新增员工工资信息 152
10.2.4 工资数据的统计分析 153
10.3 制作工资条 155
10.3.1 工资条的制作 155
10.3.2 工资条的打印 158
10.4 核算工资的账务处理 159
10.4.1 应付职工薪酬 159
1. 应付工资 159
2. 社会保险费 159
10.4.2 计提工资 159
10.4.3 缴纳社会保险费 160
10.4.4 发放工资 161
10.4.5 核算工资中常见的问题 162
1. 代扣代缴“四金” 162
2. 代扣代缴个人所得税 162
第11章 纳税申报 163
11.1 国税与地税 164
11.1.1 国税 164
11.1.2 地税 164
11.2 常见税费 164
11.2.1 增值税 164
11.2.2 营业税 165
11.2.3 消费税 165
11.2.4 企业所得税 165
11.3 涉税票证的填制 166
11.3.1 填开增值税专用发票 166
11.3.2 填开增值税普通发票 167
11.3.3 税收缴款书 168
1. 税收缴款书的填写要求 168
2. 填写税收缴款书应注意的问题 169
11.3.4 税收完税证 169
1. 税收通用完税证 169
2. 代扣代收税款完税证 170
3. 税收定额完税证 170
11.3.5 电子税收票证 170
1. 税收电子转账专用完税证 170
2. 电子缴款凭证 171
11.4 纳税申报简介 171
11.4.1 申报期限 171
1. 增值税申报期限 171
2. 营业税申报期限 171
3. 消费税申报期限 172
4. 企业所得税申报期限 172
11.4.2 申报内容 172
11.4.3 申报方式 173
1. 直接申报 173
2. 邮寄申报 173
3. 电子申报 173
11.5 网上报税 173
11.5.1 申报条件 173
11.5.2 报税流程 174
11.6 涉税账务处理 177
11.6.1 计提企业所得税 177
11.6.2 结转所得税费用 178
11.6.3 缴纳企业所得税 179
11.7 纳税筹划 180
11.7.1 纳税筹划简介 180
11.7.2 增值税筹划 181
1. 拆分应纳所得 181
2. 巧用抵扣政策 181
11.7.3 营业税筹划 182
11.7.4 消费税筹划 182
11.7.5 企业所得税筹划 183