“套期”查询结果
套期
套期就是以一定的利率买进或卖出一定金额的金融资产，在一定时间后，再以相同或不同的利率卖出或买进相同金额的金融资产，其实就是利用不同时间利率的不同来套利，也可以称为是时间套利。 也就是说买进或卖出与现货市场交易数量相当，但交易方向相反的商品期货合约，以期在未来某一时间通过卖出或买进相同的期货合约，对冲平仓，结清期货交易带来的盈利或亏损，以此来补偿或抵消现货市场价格变动所带来的实际价格风险或利益， 详情>>
一、动态套期保值的运用用期货合约对冲现货的价格风险是许多企业常用的套期保值方法，其中最优套期保值比率的确定又是套期保值理论的核心问题。套期保值分为静态套保和动态套保。静态套期保值者在套期保值初期对现货资产按1：1的比例完成建立期货头寸，并保持该头寸于合约的整个持有期内不变，等到期末时将该头寸对冲平仓。动态套期保值者在套期保值目标和风险防范措施的范畴内，根据企业经营和期货市场价格波动情况，对套期保值 详情>>
多头套期图利是股票市场看涨，买入交割月份远的指数期货，卖出交割月份近的指数期货。即以近期做空，远期做多。 详情>>
参见：股票指数期货：投资、套利与套期保值 详情>>
内容简介目录前言内容简介《股票指数期货：投资、套利与套期保值》对股票指数期货的基本理论和方法作了比较系统的介绍，重点阐述股票指数期货的套利交易和套期保值交易。全书分为三部分，第一部分包括第1～4章，主要介绍股票指数期货的基本概念，如期货、远期、股票指数、股票指数期货、股票指数期货的交易策略、定价方法与风险控制等基本概念和基本方法；第二部分包括第5～7章，主要介绍股票指数期货的套利交易的概念、方法， 详情>>
图书信息内容简介目录前言图书信息作 者：林国春编丛书名：出版社：经济管理出版社ISBN：9787801623812出版时间：2002-06-01版 次：1页 数：236装 帧：平装开 本：所属分类：图书>金融与投资>期货内容简介《股票指数期货交易:套期保值与套利策略》讲述了要想促进投资者及市场本身的早日成熟，提高中国政府对金融衍生品市场的监管能力和风险抵御能力，就应不失时机地开展国内股 详情>>
空头套期图利是投资者看淡后市，因此卖出交割月份远的指数期货，买入交割月份近的指数期货。 详情>>
利率套期保值是指在期货市场上采取买卖利率期货临时替代买卖现货的套期保值行为，其目的是旨在把利率波动所带来的损失减少到最低限度。而与一般商品套期保值一样，通过利率套期保值，把两个市场的利率波动套在一起，以其中一个市场上所获得的盈利，弥补另一个市场上所发生的亏损，来达到锁住利率波动风险、实现利率保值的目的。 详情>>
买进套期保值（BuyingHedging），也成“多头套期保值”（LongHedging）或“买进对冲”(BuyingOffset）。它是指在限期市场处于空头地位（ShortPosition）的人（如进口商等债务人）现在期货市场买入期货以锁定外汇的价格，当这种期货价格上涨时，再将其卖出，以补偿现货市场价格变动的风险，达到保值的目的。 详情>>
卖出套期保值（SellingHedging）也称空头套期保值（ShortPosition）或卖出对冲（LongPosition）。它是指在现货市场上处于多头低位（LongPosition）的人（如出口商等债权人）先买入后卖出期货的交易方式。 详情>>
图书信息内容简介图书信息作 者：上海期货交易所理事会编丛书名：出版社：中国金融出版社ISBN：9787504955302出版时间：2010-08-01版 次：1页 数：71装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>金融与投资>货币银行学内容简介本课题主要研究了中国企业利用国内期货市场进行套期保值的相关问题。主要研究内容由以下五部分组成：1.企业利用期货市场进行套期保值的起因；2.在充分 详情>>
基本信息内容简介编辑推荐作者简介目录基本信息作者：朱丽红(作者),罗旭峰(编者),天亮(丛书主编)出版社:中国金融出版社;第1版(2011年4月1日)丛书名:中国企业资本市场运作系列教程平装:260页正文语种:简体中文开本:16ISBN:9787504955081,7504955086条形码:9787504955081产品尺寸及重量:23.8x16.4x1.4cm;358g内容简介套期保值是企业通 详情>>
图书信息内容简介图书信息作 者：姜昌武等著丛书名：出版社：中国金融出版社ISBN：9787504956545出版时间：2010-09-01版 次：1页 数：290装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>金融与投资>货币银行学内容简介《套期保值实务》针对当前套期保值过程中存在的认识和应用误区，从风险分析、套保模式、效果评价等方面进行了深入研究，对树立正确的套保理念，建立科学的套保决策体 详情>>
套期会计是指运用套期会计方法在在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的专门性会计职业。套期指双方约定：在未来一个固定期限日后，以一个固定的利率买入，或卖出一定的金融产品(比如资金)。举个例子，假定某一项金融期货合约，在6个月后向购买方交割100W元的3个月存单，利率定为10%。即6个月后买方必须买进这100W，利为10%，卖方也必须卖给买方。套期是为了规避利率风险， 详情>>
外币套期保值（hedge）为规避或缩小汇率变动给企业持有外币性资产或承担外币性负债所引起的损失，预先购买在未来特定日期交割的外国货币的期货以备日后用以支付债务，或预先售出期货以待日后交割外国货币的行为。一般以签订远期合同的方式进行。企业可为一笔相同金额的外币承诺、以外币表示的应收款项和应付款项、以及对境外实体的净投资、投机等进行套期保值。套期保值的实质是在一笔现货交易成立的基础上，进行一笔相反方向 详情>>
选择性套期保值，认为避险者不仅有规避现货价格变动风险的动机，也包含了投机动机，因此参与期货市场的目的，是以追求利润极大化为目标，而非风险最小，因此该方法又称为“预期利润极大化方法(expectedprofitmaximization)”。在此假设条件下，避险者所关心的是现货与期货相对价格的变动，而非绝对价格的变动，亦即基差的变动。唯有在预期现货价格与指数期货价格之间将产生变化时，亦即在基差(现货价 详情>>
作者：[美]马克.A特朗布利ISBN：7542917010页数：198页开本：23cm出版社：立信会计出版日期：2006-12-9内容简介本书的出版，对我国财会人员及会计专业学生理解《企业会计准则》中有关金融衍生工具的准则有一定作用。本书的第一个特点是精选案例，讲解相关会计处理。本书对美国财务会计准则#133《衍生工具及套期会计》作了具体解释。本书收录了23个案例，重点讲解了利率互换、利率期货期权 详情>>
远期合约套期保值是指利用远期外汇市场，通过签订抵消性远期合同来消除外汇风险，达到保值目的。 详情>>
垂直套期图利：买进和卖出相同到期月份但不同敲定价格的看跌期权合约或看涨期权合约的交易活动。 详情>>
蝶式套期图利是跨期套期图利中常见的又一种形式。它是由两个方向相反，共享居中交割月份的跨期套期图利组成。蝶式套期图利就是利用若干个不同交割月份的期货合约的价差来获利。比如买入2份5月份小麦期货合约/卖出4份9月份小麦期货合约/买入2份12月份小麦期货合约。这可以看作是由一个牛市套期图利（买入5月份合约卖出9月份合约），并辅以一个熊市套期图利（卖出9月份合约买入12月份合约）而组成。又比如卖出3份5月 详情>>
多头套期保值(概念多头套期保值的做法)适用种类(其一其二)多头套期保值概念多头套期保值(longhedge或buyinghedge)又称买入套期保值，是指交易者先在期货市场买进期货(Futures)，以便在将来现货市场买进时不至于因价格上涨而给自己造成经济损失的一种期货交易方式。因此又称为“多头保值”或“买空保值”。买入套期保值的目的是为了防止日后因价格上升而带来的亏损风险。这种用期货市场的盈利对 详情>>
公允价值套期，指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺（或该资产、负债或确定承诺中可辨认的一部分）的公允价值变动风险进行的套期，该类价值变动源于某特定风险，且将影响企业的损益。比如发行方和持有方对因利率变动而引起的固定利率债务公允价值变动风险的套期；或对以企业的报告货币表示的以固定价格买卖资产的确定承诺进行的套期，都属于公允价值套期。公允价值套期举例1、企业对承担的固定利率负债的公允价值变动风险进 详情>>
股指期货套期保值是指以沪深300股票指数为标的的期货合约的套期保值行为。主要操作方法与商品期货套期保值相同。即在股票现货与期货两个市场进行反向操作。股指期货套保基本原理股指期货套期保值分类股指期货套期保值案例股指期货套保基本原理由于股票指数期货与股票指数受到相同或者相近因素的影响，价格变动具有趋同性。并且随着股指期货交割日的临近，两者必将趋于一致。因此，理想的套期保值理论认为，只须在股票市场和股指 详情>>
“航油套期保值”是“套期保值”的一种，套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。套期保值的基本作法是，在现货市场和期货市场对同一种类的商品同时进行数量相等但方向相反的买卖活动，即在买进或卖出实货的同时，在期货市场上卖出或买进同等数量的期货，经过一段时间，当价格变动使现 详情>>
货币期权套期保值指通过在货币市场上的货币期权，建立配比性质或抵消性质的债权、债务，从而达成抵补外币应收应付款项所涉及的汇率变动风险的目的。货币期权保值是指交易双方按商定的汇率，在未来约定的某时间内购买或出售某种货币，其中，买权（CallOption，期权买方）是一种货币购买权利，即通过支付一笔费用，以获得按合同价格购买一定数量货币的权利；卖权（PutOption，期权卖方）是购买者获得一种权利，即 详情>>
一、基本概念二、套期保值的必要性三、焦炭期货套保案例(案例一：案例二：)四、注意的事项一、基本概念焦炭期货套期保值是指焦炭企业把期货市场当作转移焦炭价格变化风险的场所，套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。二、套期保值的必要性参与期货市场是企业经营管理的重要手段， 详情>>
什么是交叉货币套期保值交叉货币套期保值举例德国马克期货什么是交叉货币套期保值外汇期货市场上一般只有各种外币对美元的合约，很少有两种非美元货币之间的期货合约。在发生两种非美元货币收付的情况下，就要用到交叉货币保值。所谓交叉货币保值是指利用一种外汇期货合约为另一种货币保值。交叉货币套期保值举例5月10日，德国某出口公司向英国出口一批货物，价值5000000英镑，9月份以英镑进行结算，当时英镑对美元汇率 详情>>
交叉套期保值交叉套期保值，就是当套期保值者为其在现货市场上将要买进或卖出的现货商品进行套期保值时，若无相对应的该种商品的期货合约可用，就可以选择另一种与该现货商品的种类不同但在价格走势互相影响且大致相同的相关商品的期货合约来做套期保值交易。一般地，选择作为替代物的期货商品最好是该现货商品的替代商品，两种商品的相互替代性越强，套期保值交易的效果就越好。 详情>>
境外经营净投资套期境外经营净投资套期会计处理原则境外经营净投资套期会计处理举例境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。企业既无计划也无可能于可预见的未来会计期间结算的长期外币货币性应收项目(含贷款)，应当视同境外经营净投资的组成部分。因销售商品或提供劳务等形成的期限较短的应收账款不构成境外经营净投资。境外经营净投资套期会计处 详情>>
基本信息空头套期保值的做法举例说明基本信息空头套期保值：（ShortHedge）又称卖出套期保值，是指交易者先在期货市场卖出期货，当现货价格下跌时以期货市场的盈利来弥补现货市场的损失，从而达到保值的一种期货交易方式。空头套期保值为了防止现货价格在交割时下跌的风险而先在期货市场卖出与现货数量相当的合约所进行的交易方式。持有空头头寸，来为交易者将要在现货市场上卖出的现货而从进行保值。因此，卖出套期保值 详情>>
买进某一交割月份的既定商品期货合约，同时卖出同一交易所的同一商品、但不同交割月份的期货合约。亦称同市场套利，如在同一交易所买?月份小麦，卖12月份小麦。 详情>>
在一个交易所卖出某一既定交割月份的期货合约，同时在另一个交易所买进同一交割月份和同种类商品的期货合约。利用两市场间的价差获利，如在芝加哥期货交易所卖出12月份小麦期货，在堪萨斯市期货交易所买进12月份小麦期货。 详情>>
1、跨商品套期图利是指利用两种不同的、但相互关联的商品之间的期货合约价格差异进行套期图利，即买入某一交割月份某种商品的期货合约，同时卖出另一相同交割月份、相互关联的商品期货合约，以期在有利时机同时将这两种合约对冲平仓获利。2、跨商品套利应具备的条件Ⅰ、两种商品之间应具有关联性与相互替代性；Ⅱ、交易受同一供求因素制约；Ⅲ、买进或卖出的期货合约通常应在相同的交割月份。3、跨商品套利的理论基础跨商品套利 详情>>
基本定义具体做法(做法详解举例说明)基本定义“买入套期保值”又称“多头套期保值”，是在期货市场购入期货，用期货市场多头保证现货市场的空头，以规避价格上涨的风险。持有多头头寸，来为交易者将要在现货市场上买进的现货商品保值。因此又称为“多头保值”或“买空保值”。买入套期保值的目的是为了防止日后因价格上升而带来的亏损风险。这种用期货市场的盈利对冲现货市场亏损的做法，可以将远期价格固定在预计的水平上。买入 详情>>
牛市套期图利：一种用于大多数商品和金融工具的期货交易方式，意指买进近期合约，卖出远期合约，利用不同合约月份相关价格关系的变化而获利。 详情>>
期货合约套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。具体操作需要在期货市场买进或卖出与现货市场交易品种、数量相同，但方向相反的合同。由此对图一个市场的盈利来抵补另一个市场的亏损，从而达到规避风险或者套利的目的。 详情>>
期货套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。期货套期保值可以分为多头套期保值和空头套期保值。期货套期保值套期保值的方法套期保值的作用套期保值策略股指期货套期保值期货套期保值多头套期保值：交易者先在期货市场买进期货，以便在将来现货市场买进时不至于因价格上涨而给自己造成 详情>>
期权套期图利：在买进一张或多张期权合约的同时卖出一张或多张期权合约、期货或现货部位。 详情>>
水平套期图利：在买进看涨或看跌期权同时，按相同的履约价格，但不同的到期月份卖出同一商品种类的期权。劝；称跨月份套期图利。 详情>>
套期就是以一定的利率买进或卖出一定金额的金融资产，在一定时间后，再以相同或不同的利率卖出或买进相同金额的金融资产，其实就是利用不同时间利率的不同来套利，也可以称为是时间套利。也就是说买进或卖出与现货市场交易数量相当，但交易方向相反的商品期货合约，以期在未来某一时间通过卖出或买进相同的期货合约，对冲平仓，结清期货交易带来的盈利或亏损，以此来补偿或抵消现货市场价格变动所带来的实际价格风险或利益，使交易 详情>>
套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。简介交易原则作用业务流程方法(生产者的卖期保值经营者的卖期保值加工者的综合套期保值)程序策略基差与套期保值基差变化与套期保值套期保值与投机的区别(交易目的不同承受风险不同操作方法不同)没有相关品种也可以做套期保值企业做套期保值 详情>>
定量阐释了如何从会计角度度量套期关系的有效性。财政部发布的第24号准则原文及随后的指南和讲解尽管都要求套期会计的运用前提是套期关系必须有效，并规定了有效性度量的标准，但具体如何评价套期的有效性没有作出系统的说明和示例，这给准则的有效实施带来一定难度。本书在参考国外文献的基础上，以生动的实例演示了套期关系有效性测试的全部过程。图书信息内容简介作者简介图书目录图书信息书名:套期保值会计研究作 者：程六 详情>>
套期保值指在期货市场上买入(或卖出)与现货市场交易方向相反、数量相等的同种商品的期货合约，进而无论现货供应市场价格怎样波动，最终都能取得在一个市场上亏损的同时在另一个市场盈利的结果，并且亏损额与盈利额大致相等，从而达到规避风险的目的。分类因为保值交易是从交易者的外币资产因实际的或预期的价格变动而带来风险角度出发的，所以保值交易有两种：一是对已有的现货头寸进行保值;二是对不久的将来的现货头寸进行保值 详情>>
套期保值者（hedgers)涵义套期保值者的目的套期保值者的作用套期保值者（hedgers)涵义套期保值者（hedgers)指那些通过放弃部分潜在收益来降低风险的人。套期保值者是处于减少风险暴露程度的交易部位。同一个人可能在某些风险暴露面前是一个投机者，而在另一些风险面前是一个套期保值者。套期保值者的目的在于减少他们已经面临的风险。假定某美国公司得知在90天后将支付其英国的供应商100万英镑，该美 详情>>
套期工具，通常是企业指定的衍生工具，其公允价值或现金流量的预期可以抵销被套期项目的公允价值和现金流量的变动。定义分类会计处理《企业会计准则第24号——套期保值》(套期工具被套期项目套期会计方法的运用套期有效性评价)定义套期工具，通常是企业指定的衍生工具，其公允价值或现金流量的预期可以抵销被套期项目的公允价值和现金流量的变动。衍生工具通常被认为是为交易而持有或为套期而持有的金融工具，包括期权、期货、 详情>>
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。比如，某企业拟对6个月之后很可能发生的贵金属销售进行现金流量套期，为规避相关贵金属价格下跌的风险，该企业可于现在卖出相同数量的该种贵金属期货合同并指定为套期工具，同时指定预期的贵金属销售为被套期项目。资产负债表日(假定预期贵金属销售尚未发生)，期货合同的公允价值上涨了100万元，对应的贵金属预期销售价格的 详情>>
参见：套利交易 详情>>
现金流量套期是对现金流动性风险的套期，即规避的是未来现金流量风险。现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期，该类现金流量变动源于与已确认资产或负债（如浮动利率债务的全部或部分未来利息支付）、很可能发生的预期交易（如预期的购买或出售）有关的特定风险，且将影响企业的损益。简介(定义什么是现金流量套期例如)对比(不同点经济性质不同适用范围不同会计核算不同)简介定义现金流量套期，指对现金流量变动风险进 详情>>
一种用于大多数商品和金融工具期货的交易方式,意指卖出近期合约，买进远期合约，利用不同合约月份相关价格关系的变化而获利。 详情>>
本书采用切实可行的实务分析方法，全面而系统地讲解了常见的衍生交易与套期活动的相关会计问题。作为一本有关金融工具与套期会计方面的基础性教材，本书基本囊括了美国财务会计准则第133号的全部内容，并更加简明而通俗易懂，不要求学生具有较强的金融学背景知识，从而能更好地满足商学院会计专业本科生、研究生和MBA学生的基础课程学习需要。此外，希望加深对衍生交易与套期保值相关会计问题理解的财务及会计从业人员也会从 详情>>
第一章 总则第二章 套期保值额度的申请与审批第三章套期保值监督管理第四章附则附件第一章 总则第一条 为发挥期货市场的套期保值功能，促进期货市场的规范发展，根据《中国金融期货交易所交易规则》，制定本办法。第二条 会员、客户在中国金融期货交易所（以下简称交易所）从事套期保值业务应当遵守本办法。第二章 套期保值额度的申请与审批第三条 交易所实行套期保值额度审批制度。客户申请套期保值额度的，应当向其开户的 详情>>
多头套期图利是股票市场看涨，买入交割月份远的指数期货，卖出交割月份近的指数期货。即以近期做空，远期做多。 详情>>
参见：股票指数期货：投资、套利与套期保值 详情>>
内容简介目录前言内容简介《股票指数期货：投资、套利与套期保值》对股票指数期货的基本理论和方法作了比较系统的介绍，重点阐述股票指数期货的套利交易和套期保值交易。全书分为三部分，第一部分包括第1～4章，主要介绍股票指数期货的基本概念，如期货、远期、股票指数、股票指数期货、股票指数期货的交易策略、定价方法与风险控制等基本概念和基本方法；第二部分包括第5～7章，主要介绍股票指数期货的套利交易的概念、方法， 详情>>
图书信息内容简介目录前言图书信息作 者：林国春编丛书名：出版社：经济管理出版社ISBN：9787801623812出版时间：2002-06-01版 次：1页 数：236装 帧：平装开 本：所属分类：图书>金融与投资>期货内容简介《股票指数期货交易:套期保值与套利策略》讲述了要想促进投资者及市场本身的早日成熟，提高中国政府对金融衍生品市场的监管能力和风险抵御能力，就应不失时机地开展国内股 详情>>
空头套期图利是投资者看淡后市，因此卖出交割月份远的指数期货，买入交割月份近的指数期货。 详情>>
利率套期保值是指在期货市场上采取买卖利率期货临时替代买卖现货的套期保值行为，其目的是旨在把利率波动所带来的损失减少到最低限度。而与一般商品套期保值一样，通过利率套期保值，把两个市场的利率波动套在一起，以其中一个市场上所获得的盈利，弥补另一个市场上所发生的亏损，来达到锁住利率波动风险、实现利率保值的目的。 详情>>
买进套期保值（BuyingHedging），也成“多头套期保值”（LongHedging）或“买进对冲”(BuyingOffset）。它是指在限期市场处于空头地位（ShortPosition）的人（如进口商等债务人）现在期货市场买入期货以锁定外汇的价格，当这种期货价格上涨时，再将其卖出，以补偿现货市场价格变动的风险，达到保值的目的。 详情>>
卖出套期保值（SellingHedging）也称空头套期保值（ShortPosition）或卖出对冲（LongPosition）。它是指在现货市场上处于多头低位（LongPosition）的人（如出口商等债权人）先买入后卖出期货的交易方式。 详情>>
图书信息内容简介图书信息作 者：上海期货交易所理事会编丛书名：出版社：中国金融出版社ISBN：9787504955302出版时间：2010-08-01版 次：1页 数：71装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>金融与投资>货币银行学内容简介本课题主要研究了中国企业利用国内期货市场进行套期保值的相关问题。主要研究内容由以下五部分组成：1.企业利用期货市场进行套期保值的起因；2.在充分 详情>>
基本信息内容简介编辑推荐作者简介目录基本信息作者：朱丽红(作者),罗旭峰(编者),天亮(丛书主编)出版社:中国金融出版社;第1版(2011年4月1日)丛书名:中国企业资本市场运作系列教程平装:260页正文语种:简体中文开本:16ISBN:9787504955081,7504955086条形码:9787504955081产品尺寸及重量:23.8x16.4x1.4cm;358g内容简介套期保值是企业通 详情>>
图书信息内容简介图书信息作 者：姜昌武等著丛书名：出版社：中国金融出版社ISBN：9787504956545出版时间：2010-09-01版 次：1页 数：290装 帧：平装开 本：16开所属分类：图书>金融与投资>货币银行学内容简介《套期保值实务》针对当前套期保值过程中存在的认识和应用误区，从风险分析、套保模式、效果评价等方面进行了深入研究，对树立正确的套保理念，建立科学的套保决策体 详情>>
套期会计是指运用套期会计方法在在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的专门性会计职业。套期指双方约定：在未来一个固定期限日后，以一个固定的利率买入，或卖出一定的金融产品(比如资金)。举个例子，假定某一项金融期货合约，在6个月后向购买方交割100W元的3个月存单，利率定为10%。即6个月后买方必须买进这100W，利为10%，卖方也必须卖给买方。套期是为了规避利率风险， 详情>>
外币套期保值（hedge）为规避或缩小汇率变动给企业持有外币性资产或承担外币性负债所引起的损失，预先购买在未来特定日期交割的外国货币的期货以备日后用以支付债务，或预先售出期货以待日后交割外国货币的行为。一般以签订远期合同的方式进行。企业可为一笔相同金额的外币承诺、以外币表示的应收款项和应付款项、以及对境外实体的净投资、投机等进行套期保值。套期保值的实质是在一笔现货交易成立的基础上，进行一笔相反方向 详情>>
选择性套期保值，认为避险者不仅有规避现货价格变动风险的动机，也包含了投机动机，因此参与期货市场的目的，是以追求利润极大化为目标，而非风险最小，因此该方法又称为“预期利润极大化方法(expectedprofitmaximization)”。在此假设条件下，避险者所关心的是现货与期货相对价格的变动，而非绝对价格的变动，亦即基差的变动。唯有在预期现货价格与指数期货价格之间将产生变化时，亦即在基差(现货价 详情>>
作者：[美]马克.A特朗布利ISBN：7542917010页数：198页开本：23cm出版社：立信会计出版日期：2006-12-9内容简介本书的出版，对我国财会人员及会计专业学生理解《企业会计准则》中有关金融衍生工具的准则有一定作用。本书的第一个特点是精选案例，讲解相关会计处理。本书对美国财务会计准则#133《衍生工具及套期会计》作了具体解释。本书收录了23个案例，重点讲解了利率互换、利率期货期权 详情>>
远期合约套期保值是指利用远期外汇市场，通过签订抵消性远期合同来消除外汇风险，达到保值目的。 详情>>
垂直套期图利：买进和卖出相同到期月份但不同敲定价格的看跌期权合约或看涨期权合约的交易活动。 详情>>
蝶式套期图利是跨期套期图利中常见的又一种形式。它是由两个方向相反，共享居中交割月份的跨期套期图利组成。蝶式套期图利就是利用若干个不同交割月份的期货合约的价差来获利。比如买入2份5月份小麦期货合约/卖出4份9月份小麦期货合约/买入2份12月份小麦期货合约。这可以看作是由一个牛市套期图利（买入5月份合约卖出9月份合约），并辅以一个熊市套期图利（卖出9月份合约买入12月份合约）而组成。又比如卖出3份5月 详情>>
多头套期保值(概念多头套期保值的做法)适用种类(其一其二)多头套期保值概念多头套期保值(longhedge或buyinghedge)又称买入套期保值，是指交易者先在期货市场买进期货(Futures)，以便在将来现货市场买进时不至于因价格上涨而给自己造成经济损失的一种期货交易方式。因此又称为“多头保值”或“买空保值”。买入套期保值的目的是为了防止日后因价格上升而带来的亏损风险。这种用期货市场的盈利对 详情>>
公允价值套期，指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺（或该资产、负债或确定承诺中可辨认的一部分）的公允价值变动风险进行的套期，该类价值变动源于某特定风险，且将影响企业的损益。比如发行方和持有方对因利率变动而引起的固定利率债务公允价值变动风险的套期；或对以企业的报告货币表示的以固定价格买卖资产的确定承诺进行的套期，都属于公允价值套期。公允价值套期举例1、企业对承担的固定利率负债的公允价值变动风险进 详情>>
股指期货套期保值是指以沪深300股票指数为标的的期货合约的套期保值行为。主要操作方法与商品期货套期保值相同。即在股票现货与期货两个市场进行反向操作。股指期货套保基本原理股指期货套期保值分类股指期货套期保值案例股指期货套保基本原理由于股票指数期货与股票指数受到相同或者相近因素的影响，价格变动具有趋同性。并且随着股指期货交割日的临近，两者必将趋于一致。因此，理想的套期保值理论认为，只须在股票市场和股指 详情>>
“航油套期保值”是“套期保值”的一种，套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。套期保值的基本作法是，在现货市场和期货市场对同一种类的商品同时进行数量相等但方向相反的买卖活动，即在买进或卖出实货的同时，在期货市场上卖出或买进同等数量的期货，经过一段时间，当价格变动使现 详情>>
货币期权套期保值指通过在货币市场上的货币期权，建立配比性质或抵消性质的债权、债务，从而达成抵补外币应收应付款项所涉及的汇率变动风险的目的。货币期权保值是指交易双方按商定的汇率，在未来约定的某时间内购买或出售某种货币，其中，买权（CallOption，期权买方）是一种货币购买权利，即通过支付一笔费用，以获得按合同价格购买一定数量货币的权利；卖权（PutOption，期权卖方）是购买者获得一种权利，即 详情>>
一、基本概念二、套期保值的必要性三、焦炭期货套保案例(案例一：案例二：)四、注意的事项一、基本概念焦炭期货套期保值是指焦炭企业把期货市场当作转移焦炭价格变化风险的场所，套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。二、套期保值的必要性参与期货市场是企业经营管理的重要手段， 详情>>
什么是交叉货币套期保值交叉货币套期保值举例德国马克期货什么是交叉货币套期保值外汇期货市场上一般只有各种外币对美元的合约，很少有两种非美元货币之间的期货合约。在发生两种非美元货币收付的情况下，就要用到交叉货币保值。所谓交叉货币保值是指利用一种外汇期货合约为另一种货币保值。交叉货币套期保值举例5月10日，德国某出口公司向英国出口一批货物，价值5000000英镑，9月份以英镑进行结算，当时英镑对美元汇率 详情>>
交叉套期保值交叉套期保值，就是当套期保值者为其在现货市场上将要买进或卖出的现货商品进行套期保值时，若无相对应的该种商品的期货合约可用，就可以选择另一种与该现货商品的种类不同但在价格走势互相影响且大致相同的相关商品的期货合约来做套期保值交易。一般地，选择作为替代物的期货商品最好是该现货商品的替代商品，两种商品的相互替代性越强，套期保值交易的效果就越好。 详情>>
境外经营净投资套期境外经营净投资套期会计处理原则境外经营净投资套期会计处理举例境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。企业既无计划也无可能于可预见的未来会计期间结算的长期外币货币性应收项目(含贷款)，应当视同境外经营净投资的组成部分。因销售商品或提供劳务等形成的期限较短的应收账款不构成境外经营净投资。境外经营净投资套期会计处 详情>>
基本信息空头套期保值的做法举例说明基本信息空头套期保值：（ShortHedge）又称卖出套期保值，是指交易者先在期货市场卖出期货，当现货价格下跌时以期货市场的盈利来弥补现货市场的损失，从而达到保值的一种期货交易方式。空头套期保值为了防止现货价格在交割时下跌的风险而先在期货市场卖出与现货数量相当的合约所进行的交易方式。持有空头头寸，来为交易者将要在现货市场上卖出的现货而从进行保值。因此，卖出套期保值 详情>>
买进某一交割月份的既定商品期货合约，同时卖出同一交易所的同一商品、但不同交割月份的期货合约。亦称同市场套利，如在同一交易所买?月份小麦，卖12月份小麦。 详情>>
在一个交易所卖出某一既定交割月份的期货合约，同时在另一个交易所买进同一交割月份和同种类商品的期货合约。利用两市场间的价差获利，如在芝加哥期货交易所卖出12月份小麦期货，在堪萨斯市期货交易所买进12月份小麦期货。 详情>>
1、跨商品套期图利是指利用两种不同的、但相互关联的商品之间的期货合约价格差异进行套期图利，即买入某一交割月份某种商品的期货合约，同时卖出另一相同交割月份、相互关联的商品期货合约，以期在有利时机同时将这两种合约对冲平仓获利。2、跨商品套利应具备的条件Ⅰ、两种商品之间应具有关联性与相互替代性；Ⅱ、交易受同一供求因素制约；Ⅲ、买进或卖出的期货合约通常应在相同的交割月份。3、跨商品套利的理论基础跨商品套利 详情>>
基本定义具体做法(做法详解举例说明)基本定义“买入套期保值”又称“多头套期保值”，是在期货市场购入期货，用期货市场多头保证现货市场的空头，以规避价格上涨的风险。持有多头头寸，来为交易者将要在现货市场上买进的现货商品保值。因此又称为“多头保值”或“买空保值”。买入套期保值的目的是为了防止日后因价格上升而带来的亏损风险。这种用期货市场的盈利对冲现货市场亏损的做法，可以将远期价格固定在预计的水平上。买入 详情>>
牛市套期图利：一种用于大多数商品和金融工具的期货交易方式，意指买进近期合约，卖出远期合约，利用不同合约月份相关价格关系的变化而获利。 详情>>
期货合约套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。具体操作需要在期货市场买进或卖出与现货市场交易品种、数量相同，但方向相反的合同。由此对图一个市场的盈利来抵补另一个市场的亏损，从而达到规避风险或者套利的目的。 详情>>
期货套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。期货套期保值可以分为多头套期保值和空头套期保值。期货套期保值套期保值的方法套期保值的作用套期保值策略股指期货套期保值期货套期保值多头套期保值：交易者先在期货市场买进期货，以便在将来现货市场买进时不至于因价格上涨而给自己造成 详情>>
期权套期图利：在买进一张或多张期权合约的同时卖出一张或多张期权合约、期货或现货部位。 详情>>
水平套期图利：在买进看涨或看跌期权同时，按相同的履约价格，但不同的到期月份卖出同一商品种类的期权。劝；称跨月份套期图利。 详情>>
套期就是以一定的利率买进或卖出一定金额的金融资产，在一定时间后，再以相同或不同的利率卖出或买进相同金额的金融资产，其实就是利用不同时间利率的不同来套利，也可以称为是时间套利。也就是说买进或卖出与现货市场交易数量相当，但交易方向相反的商品期货合约，以期在未来某一时间通过卖出或买进相同的期货合约，对冲平仓，结清期货交易带来的盈利或亏损，以此来补偿或抵消现货市场价格变动所带来的实际价格风险或利益，使交易 详情>>
套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。简介交易原则作用业务流程方法(生产者的卖期保值经营者的卖期保值加工者的综合套期保值)程序策略基差与套期保值基差变化与套期保值套期保值与投机的区别(交易目的不同承受风险不同操作方法不同)没有相关品种也可以做套期保值企业做套期保值 详情>>
定量阐释了如何从会计角度度量套期关系的有效性。财政部发布的第24号准则原文及随后的指南和讲解尽管都要求套期会计的运用前提是套期关系必须有效，并规定了有效性度量的标准，但具体如何评价套期的有效性没有作出系统的说明和示例，这给准则的有效实施带来一定难度。本书在参考国外文献的基础上，以生动的实例演示了套期关系有效性测试的全部过程。图书信息内容简介作者简介图书目录图书信息书名:套期保值会计研究作 者：程六 详情>>
套期保值指在期货市场上买入(或卖出)与现货市场交易方向相反、数量相等的同种商品的期货合约，进而无论现货供应市场价格怎样波动，最终都能取得在一个市场上亏损的同时在另一个市场盈利的结果，并且亏损额与盈利额大致相等，从而达到规避风险的目的。分类因为保值交易是从交易者的外币资产因实际的或预期的价格变动而带来风险角度出发的，所以保值交易有两种：一是对已有的现货头寸进行保值;二是对不久的将来的现货头寸进行保值 详情>>
套期保值者（hedgers)涵义套期保值者的目的套期保值者的作用套期保值者（hedgers)涵义套期保值者（hedgers)指那些通过放弃部分潜在收益来降低风险的人。套期保值者是处于减少风险暴露程度的交易部位。同一个人可能在某些风险暴露面前是一个投机者，而在另一些风险面前是一个套期保值者。套期保值者的目的在于减少他们已经面临的风险。假定某美国公司得知在90天后将支付其英国的供应商100万英镑，该美 详情>>
套期工具，通常是企业指定的衍生工具，其公允价值或现金流量的预期可以抵销被套期项目的公允价值和现金流量的变动。定义分类会计处理《企业会计准则第24号——套期保值》(套期工具被套期项目套期会计方法的运用套期有效性评价)定义套期工具，通常是企业指定的衍生工具，其公允价值或现金流量的预期可以抵销被套期项目的公允价值和现金流量的变动。衍生工具通常被认为是为交易而持有或为套期而持有的金融工具，包括期权、期货、 详情>>
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。比如，某企业拟对6个月之后很可能发生的贵金属销售进行现金流量套期，为规避相关贵金属价格下跌的风险，该企业可于现在卖出相同数量的该种贵金属期货合同并指定为套期工具，同时指定预期的贵金属销售为被套期项目。资产负债表日(假定预期贵金属销售尚未发生)，期货合同的公允价值上涨了100万元，对应的贵金属预期销售价格的 详情>>
参见：套利交易 详情>>
现金流量套期是对现金流动性风险的套期，即规避的是未来现金流量风险。现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期，该类现金流量变动源于与已确认资产或负债（如浮动利率债务的全部或部分未来利息支付）、很可能发生的预期交易（如预期的购买或出售）有关的特定风险，且将影响企业的损益。简介(定义什么是现金流量套期例如)对比(不同点经济性质不同适用范围不同会计核算不同)简介定义现金流量套期，指对现金流量变动风险进 详情>>
一种用于大多数商品和金融工具期货的交易方式,意指卖出近期合约，买进远期合约，利用不同合约月份相关价格关系的变化而获利。 详情>>
本书采用切实可行的实务分析方法，全面而系统地讲解了常见的衍生交易与套期活动的相关会计问题。作为一本有关金融工具与套期会计方面的基础性教材，本书基本囊括了美国财务会计准则第133号的全部内容，并更加简明而通俗易懂，不要求学生具有较强的金融学背景知识，从而能更好地满足商学院会计专业本科生、研究生和MBA学生的基础课程学习需要。此外，希望加深对衍生交易与套期保值相关会计问题理解的财务及会计从业人员也会从 详情>>
第一章 总则第二章 套期保值额度的申请与审批第三章套期保值监督管理第四章附则附件第一章 总则第一条 为发挥期货市场的套期保值功能，促进期货市场的规范发展，根据《中国金融期货交易所交易规则》，制定本办法。第二条 会员、客户在中国金融期货交易所（以下简称交易所）从事套期保值业务应当遵守本办法。第二章 套期保值额度的申请与审批第三条 交易所实行套期保值额度审批制度。客户申请套期保值额度的，应当向其开户的 详情>>
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